Fechamento Mensal

O fechamento mensal e o processo de encerrar contabilmente um periodo, garantindo que todos os registros financeiros estejam completos, conciliados e corretos antes de gerar os relatorios oficiais. Este guia apresenta cada etapa do processo no Opero.

Publico: Gerentes financeiros, contadores, administradores. Tempo estimado: 1 a 3 horas, dependendo do volume de transacoes. Quando executar: Ate o 5o dia util do mes seguinte.

Visao geral do processo

O fechamento mensal segue uma sequencia logica — cada etapa depende da anterior:

Verificar lancamentos → Conciliar bancos → Revisar AP/AR → Lancamentos de ajuste
→ Revisar centros de custo → Gerar relatorios → Travar periodo

Importante: Uma vez travado o periodo, novos lancamentos nao podem ser feitos naquele mes. Certifique-se de que tudo esta correto antes de travar.

Passo 1 — Verificar todos os lancamentos

Antes de qualquer coisa, garanta que todas as transacoes do mes foram registradas.

1. Vá em Financeiro > Razao Geral
2. Filtre pelo periodo do mes (ex: 01/05/2026 a 31/05/2026)
3. Revise a lista de lancamentos contabeis:

Checklist de verificacao:

• Todas as reservas do mes geraram contas a receber (AR)
• Todos os pagamentos recebidos foram registrados
• Todas as notas fiscais de fornecedores foram lancadas em contas a pagar (AP)
• Folha de pagamento do mes foi lancada
• Taxas e impostos foram provisionados
• Consumos de hospedes (minibar, servicos) estao lancados

Dica: Compare o numero de check-outs do mes (no PMS) com o numero de faturas geradas (no Financeiro). Se houver divergencia, investigue antes de prosseguir.

Passo 2 — Executar conciliacao bancaria

Concilie todas as contas bancarias ativas.

1. Vá em Financeiro > Conciliacao

2. Para cada conta bancaria:

   • Importe o extrato (OFX) ou sincronize via Open Finance (Pluggy)
   • Revise os itens automaticamente conciliados
   • Resolva os itens nao conciliados (match manual, criar lancamento, ou marcar discrepancia)
   • Feche a conciliacao do periodo

3. Ao final, o saldo conciliado deve bater com o saldo do extrato bancario

Consulte o guia completo em Conciliacao Bancaria para o passo a passo detalhado.

Checklist:

• Todas as contas bancarias conciliadas
• Saldo conciliado = saldo do extrato para cada conta
• Itens nao conciliados resolvidos ou documentados

Passo 3 — Revisar contas a receber (AR)

Verifique que todas as receitas do mes estao registradas e que inadimplencias estao identificadas.

1. Vá em Financeiro > Contas a Receber
2. Filtre pelo periodo e revise:

3. Gere o relatorio de Aging de Recebiveis para visualizar a inadimplencia por faixa de vencimento (1-30, 31-60, 61-90, 90+ dias)

Checklist:

• Todas as faturas do mes emitidas
• Pagamentos recebidos baixados nas faturas correspondentes
• Relatorio de aging revisado
• Inadimplencias identificadas e acao de cobranca iniciada

Consulte Contas a Receber para detalhes do modulo.

Passo 4 — Revisar contas a pagar (AP)

Verifique que todas as despesas do mes estao registradas e que nao ha pagamentos atrasados.

1. Vá em Financeiro > Contas a Pagar
2. Filtre pelo periodo e revise:

3. Gere o relatorio de Aging de Pagaveis para visualizar obrigacoes futuras

Checklist:

• Todas as NFs de fornecedores lancadas
• Pagamentos efetuados baixados
• Parcelas futuras revisadas
• Despesas recorrentes conferidas

Consulte Contas a Pagar para detalhes do modulo.

Passo 5 — Lancamentos de ajuste (accruals)

Registre lancamentos de competencia para despesas incorridas no mes mas ainda nao pagas, e receitas ganhas mas ainda nao faturadas.

1. Vá em Financeiro > Razao Geral > Novo Lancamento
2. Tipos comuns de ajuste:

3. Cada lancamento segue o principio de partida dobrada — total de debitos deve ser igual ao total de creditos

Checklist:

• Depreciacao do mes calculada e lancada
• Provisoes trabalhistas atualizadas
• Receitas antecipadas ajustadas
• Despesas provisionadas registradas

Consulte Razao Geral para detalhes sobre lancamentos manuais.

Passo 6 — Revisar centros de custo

Verifique que cada despesa esta alocada ao centro de custo correto.

1. Vá em Financeiro > Centros de Custo
2. Revise a distribuicao por departamento:

3. Corrija alocacoes incorretas antes de gerar os relatorios

Checklist:

• Todas as despesas alocadas a um centro de custo
• Nenhuma despesa em “Sem classificacao”
• Distribuicao por departamento revisada

Consulte Centros de Custo para detalhes sobre a estrutura USALI.

Passo 7 — Gerar relatorios

Com todos os dados verificados e ajustados, gere os relatorios financeiros do periodo.

1. Vá em Financeiro > Relatorios
2. Gere os seguintes relatorios:

3. Revise cada relatorio — os numeros devem ser consistentes entre si:
   • Resultado do DRE deve refletir a variacao do patrimonio no Balanco
   • Saldo final de caixa deve bater com o fluxo de caixa
   • Totais de receita no DRE devem bater com o AR do periodo

Consulte Relatorios Financeiros para opcoes de customizacao e exportacao.

Passo 8 — Travar o periodo

Apos validar todos os relatorios:

1. Vá em Financeiro > Configuracoes > Periodos
2. Selecione o mes a ser travado
3. Clique em “Travar Periodo”
4. Confirme a acao

Atenção: Apos travar, nenhum lancamento pode ser feito no periodo. Se for necessario corrigir algo depois, sera preciso destravar (requer permissao de administrador) ou fazer o lancamento no periodo seguinte com referencia ao mes original.

Checklist final:

• Todos os lancamentos verificados
• Conciliacao bancaria concluida para todas as contas
• AR e AP revisados
• Lancamentos de ajuste registrados
• Centros de custo validados
• Relatorios gerados e revisados
• Periodo travado

Cronograma sugerido

Proximos passos

• Conciliacao Bancaria — guia detalhado de conciliacao
• Relatorios Financeiros — opcoes de relatorios disponiveis
• Plano de Contas — estrutura USALI
• Orcamento — planejamento financeiro (requer FOS)