Orçamento
O módulo de Orçamento permite planejar receitas e despesas por departamento e período, acompanhar a execução em tempo real e identificar desvios entre o planejado e o realizado. Este módulo faz parte do FINANCIAL OVERVIEW SERVICE (FOS), um add-on pago disponível na Opero Store.
O que é o orçamento?
O orçamento é o plano financeiro do hotel para um período futuro (geralmente 12 meses). Ele define quanto cada departamento espera gastar e quanto espera gerar de receita. Com o orçamento, o gestor consegue:
- Planejar gastos antes que aconteçam
- Controlar se a realidade está seguindo o planejado
- Identificar desvios rapidamente (gastando mais que o previsto? Faturando menos?)
- Tomar decisões baseadas em dados, não em intuição
Nota: O módulo de Orçamento requer ativação do FINANCIAL OVERVIEW SERVICE na Opero Store. O FINANCIAL BASIC (incluso em todos os planos) não inclui este recurso.
Criar um orçamento
Passo a passo
- Acesse Financeiro > Orçamento
- Clique em “Novo Orçamento”
- Preencha:
| Campo | Obrigatório | Descrição |
|---|---|---|
| Nome | Sim | Identificação (ex: “Orçamento 2027”) |
| Período | Sim | Data inicial e final (ex: Jan/2027 a Dez/2027) |
| Propriedade | Sim | Qual propriedade (ou consolidado) |
| Tipo | Sim | Anual, semestral ou trimestral |
| Baseado em | Não | Orçamento anterior ou dados realizados para pré-preencher |
- Clique em “Criar”
Preencher valores
Após criar, preencha os valores estimados para cada conta e cada mês:
┌─────────────────────┬──────────┬──────────┬──────────┬─────┐
│ Conta │ Janeiro │ Fevereiro│ Março │ ... │
├─────────────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────┤
│ Receita de Quartos │ 85.000 │ 72.000 │ 68.000 │ │
│ Receita de A&B │ 22.000 │ 18.000 │ 16.000 │ │
│ Salários │ 45.000 │ 45.000 │ 45.000 │ │
│ Energia │ 8.500 │ 8.500 │ 7.200 │ │
│ Suprimentos │ 6.000 │ 5.000 │ 4.500 │ │
│ Manutenção │ 3.000 │ 3.000 │ 3.000 │ │
└─────────────────────┴──────────┴──────────┴──────────┴─────┘Facilidades de preenchimento
| Recurso | Descrição |
|---|---|
| Copiar mês anterior | Replica os valores de um mês para o seguinte |
| Aplicar % de variação | Aumenta/diminui todos os valores em X% |
| Importar do realizado | Usa dados do ano anterior como base |
| Distribuição uniforme | Divide um total anual igualmente pelos 12 meses |
| Sazonalidade | Aplica pesos por mês (ex: verão 30% acima, inverno 20% abaixo) |
Análise de variação (Budget vs Actual)
A principal funcionalidade do módulo: comparar o que foi planejado com o que realmente aconteceu.
Tela de variação
- Acesse Financeiro > Orçamento > [selecione o orçamento]
- Clique na aba “Variação”
- Selecione o mês ou período acumulado
Para cada conta, o sistema exibe:
| Coluna | Descrição |
|---|---|
| Orçado | Valor planejado para o período |
| Realizado | Valor efetivamente registrado no razão geral |
| Variação (R$) | Diferença em reais (realizado - orçado) |
| Variação (%) | Diferença percentual |
| Status | No alvo, acima do orçado, abaixo do orçado |
Interpretação das variações
Para receitas:
| Variação | Cor | Significado |
|---|---|---|
| Positiva | Verde | Faturou mais que o planejado |
| Dentro de ±5% | Azul | No alvo |
| Negativa | Vermelho | Faturou menos que o planejado |
Para despesas:
| Variação | Cor | Significado |
|---|---|---|
| Negativa | Verde | Gastou menos que o planejado |
| Dentro de ±5% | Azul | No alvo |
| Positiva | Vermelho | Gastou mais que o planejado |
Dica: Foque nos itens em vermelho. Variações superiores a 10% merecem investigação.
Comparação por departamento
O Opero permite comparar o orçamento entre departamentos lado a lado, seguindo a estrutura USALI:
| Departamento | Orçado | Realizado | Variação |
|---|---|---|---|
| Rooms | R$ 85.000 | R$ 91.200 | +7,3% |
| A&B | R$ 22.000 | R$ 19.800 | -10,0% |
| Governança | R$ 12.000 | R$ 11.500 | -4,2% |
| Manutenção | R$ 8.000 | R$ 10.200 | +27,5% |
| Administrativo | R$ 15.000 | R$ 14.800 | -1,3% |
Neste exemplo, o departamento de Manutenção gastou 27,5% acima do orçado — um ponto de atenção que pode indicar equipamentos com problemas ou despesas inesperadas.
Revisão orçamentária
O orçamento pode ser revisado ao longo do ano:
- Abra o orçamento ativo
- Clique em “Revisar”
- O sistema cria uma nova versão do orçamento
- Ajuste os valores nos meses restantes
- Salve a revisão
O histórico de versões é mantido, permitindo comparar:
- Orçamento original vs realizado
- Orçamento revisado vs realizado
- Orçamento original vs revisado
Relatórios de orçamento
| Relatório | Descrição |
|---|---|
| Budget vs Actual | Comparação linha a linha por conta e período |
| Variação por departamento | Resumo executivo por departamento USALI |
| Tendência mensal | Gráfico de orçado vs realizado ao longo dos meses |
| Forecast | Projeção do resultado anual com base na tendência atual |
Todos os relatórios podem ser exportados em PDF e Excel.
Boas práticas
- Crie o orçamento antes do início do período — Idealmente em novembro/dezembro para o ano seguinte
- Use dados históricos — Importe do ano anterior e ajuste pela expectativa de crescimento
- Considere sazonalidade — Meses de alta e baixa temporada têm perfis muito diferentes
- Revise trimestralmente — Ajuste o orçamento conforme a realidade se revela
- Envolva os gestores de departamento — Cada líder deve participar da definição do seu orçamento