Razão Geral (General Ledger)
O Razão Geral é o livro-mestre de toda a contabilidade do hotel. Todas as transações financeiras — receitas, despesas, pagamentos, recebimentos — são registradas aqui na forma de lançamentos contábeis em partida dobrada.
O que é o Razão Geral?
Pense no Razão Geral como o diário completo da vida financeira do seu hotel. Cada evento que envolve dinheiro gera um registro nele. É a partir do Razão que todos os relatórios financeiros (DRE, Balanço, Fluxo de Caixa) são gerados.
No Opero, o Razão Geral é gerenciado pelo Ledger V2, um serviço que garante integridade e velocidade nos lançamentos.
Características do Razão no Opero
| Característica | Descrição |
|---|---|
| Partida dobrada | Todo lançamento tem débitos = créditos |
| Imutável | Lançamentos postados nunca são editados — erros são corrigidos com estorno |
| Automático | A maioria dos lançamentos é gerada automaticamente (reservas, pagamentos, check-out) |
| Multi-propriedade | Cada lançamento pertence a uma propriedade específica |
| Auditável | Toda ação é registrada com data, hora e usuário |
Partida Dobrada (Double-Entry)
A regra fundamental da contabilidade é simples: todo lançamento tem dois lados iguais.
Como funciona
Cada transação é registrada em pelo menos duas contas do plano de contas. A soma dos débitos deve ser exatamente igual à soma dos créditos.
| Ação | Débito (aumenta) | Crédito (aumenta) |
|---|---|---|
| Hóspede paga diária em dinheiro | Caixa (Ativo) | Receita de Hospedagem (Receita) |
| Hotel paga fornecedor | Fornecedores (Passivo) | Banco (Ativo) |
| Registra despesa de energia | Energia Elétrica (Despesa) | Contas a Pagar (Passivo) |
| Hóspede paga fatura pendente | Banco (Ativo) | Contas a Receber (Ativo) |
Por que partida dobrada?
- Integridade — Garante que o livro está sempre equilibrado
- Rastreabilidade — Cada real tem origem e destino claros
- Detecção de erros — Se débitos ≠ créditos, algo está errado
- Padrão universal — Todos os sistemas contábeis usam essa metodologia
Dica: Você não precisa entender partida dobrada para operar o Opero. O sistema cria os lançamentos automaticamente para as operações mais comuns. Esse conhecimento é útil para lançamentos manuais e análise de relatórios.
Lançamento Contábil (Journal Entry)
Um lançamento contábil é o registro de uma transação no Razão. Ele contém:
Campos do lançamento
| Campo | Obrigatório | Descrição |
|---|---|---|
| Data | Sim | Data da transação (competência) |
| Descrição | Sim | Explicação do que aconteceu |
| Linhas | Sim | Lista de débitos e créditos (mínimo 2) |
| Referência | Não | Número de NF, ID de reserva, etc. |
| Propriedade | Sim | A qual propriedade pertence |
Campos de cada linha
| Campo | Obrigatório | Descrição |
|---|---|---|
| Conta | Sim | Conta do plano de contas (analítica) |
| Tipo | Sim | Débito ou Crédito |
| Valor | Sim | Valor em centavos (convertido para exibição) |
| Centro de custo | Não | Departamento associado |
| Memo | Não | Observação específica da linha |
Exemplo prático
Hóspede faz check-out e paga R$ 850,00 via cartão (R$ 750 diárias + R$ 100 frigobar):
| Linha | Conta | Débito | Crédito | Centro de Custo |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Banco — Conta Stripe | R$ 850,00 | — | — |
| 2 | Receita de Hospedagem | — | R$ 750,00 | Rooms |
| 3 | Receita de Frigobar | — | R$ 100,00 | A&B |
Total: Débitos R$ 850,00 = Créditos R$ 850,00
Lançamentos automáticos vs manuais
Automáticos
O Opero gera lançamentos automaticamente para:
| Evento | Lançamento gerado |
|---|---|
| Check-out de reserva | Receita de hospedagem + serviços |
| Pagamento de conta a pagar | Baixa do passivo + saída de caixa |
| Recebimento de conta a receber | Baixa do ativo + entrada de caixa |
| Depreciação mensal | Despesa de depreciação + redução do ativo |
| Amortização de empréstimo | Baixa do passivo + saída de caixa + juros |
Manuais
Para situações não cobertas pela automação:
- Acesse Financeiro > Razão Geral
- Clique em “Novo Lançamento”
- Preencha data e descrição
- Adicione linhas (débito e crédito)
- O sistema valida: débitos devem igualar créditos
- Clique em “Postar”
Atenção: Lançamentos manuais requerem permissão de Gestor Financeiro ou Administrador.
Visualizar o Razão
Livro Razão por conta
- Acesse Financeiro > Razão Geral
- Selecione uma conta do plano de contas
- Selecione o período
- O sistema exibe todos os lançamentos daquela conta no período
| Data | Descrição | Débito | Crédito | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 01/05 | Saldo anterior | — | — | R$ 15.420,00 |
| 03/05 | Check-out Reserva #1042 | R$ 850,00 | — | R$ 16.270,00 |
| 05/05 | Check-out Reserva #1043 | R$ 1.200,00 | — | R$ 17.470,00 |
| 10/05 | Pagto fornecedor limpeza | — | R$ 3.200,00 | R$ 14.270,00 |
Diário geral
Mostra todos os lançamentos do período, independente da conta:
- Clique na aba “Diário”
- Selecione o período
- Filtre por tipo, conta, centro de custo ou valor
Filtros disponíveis
| Filtro | Opções |
|---|---|
| Período | Data inicial e final |
| Conta | Qualquer conta do plano de contas |
| Centro de custo | Departamento |
| Valor | Faixa de valores |
| Tipo | Débito, crédito ou ambos |
| Origem | Automático ou manual |
Estorno de lançamento
Lançamentos postados nunca são editados ou excluídos. Para corrigir um erro, crie um lançamento de estorno:
- Localize o lançamento no Razão
- Clique em “Estornar”
- O sistema cria um novo lançamento com débitos e créditos invertidos
- Ambos os lançamentos ficam vinculados para auditoria
- Se necessário, crie um novo lançamento com os valores corretos
Por que não editar? A imutabilidade dos lançamentos é um princípio contábil fundamental. Editá-los quebraria a trilha de auditoria e poderia mascarar irregularidades.
Boas práticas
- Confie na automação — A maioria dos lançamentos é gerada automaticamente. Lançamentos manuais devem ser exceção.
- Use centros de custo — Facilita relatórios departamentais (USALI)
- Documente lançamentos manuais — Descrições claras ajudam na auditoria
- Estorne, nunca edite — Erros são corrigidos com estorno + novo lançamento
- Revise mensalmente — No fechamento do mês, revise lançamentos manuais pendentes